通报中心财务内部检查情况,并将问题清单
通报中心财务内部检查情况，并将问题清单
近期，通报中心进行了对财务部门的内部检查。本次检查的目的是发现和解决可能存在的财务管理问题，以确保财务工作的规范性和透明度。经过仔细的检查和整理，我们将问题清单如下：
1.财务记录不准确
在检查过程中，发现财务记录存在一些不准确的情况。例如，某些支出和收入未及时记录，并且会计凭证的填写不规范，难以追溯原始交易信息。这导致了财务数据的不准确性和可靠性下降，给财务决策带来了一定的风险。
2.财务流程不规范
我们还发现，部分财务流程存在不规范的情况。缺乏明确的操作流程，以及对重要环节的有效监控和控制，容易导致财务操作出现错误和隐患。同时，某些财务流程与最新的法律法规和内部制度不匹配，存在法律合规风险。
3.财务审计不完善
在财务审计过程中，我们发现财务部门对关键数据和账目的审计不够严谨。审计程序存在薄弱环节，容易遗漏重要的审计对象和审计内容，从而导致财务报表的真实性和准确性受到影响。
4.内部控制机制不健全
通报中心的财务部门内部控制机制存在一定的不完善性。例如，未能建立健全的预算控制制度，使财务活动缺乏有效的预算约束；内部审批和复核程序不严谨，容易导致财务流程中的违规行为发生。
5.财务风险管理不到位
财务部门对潜在财务风险的预警和处理能力较弱。在日常运营中，未能充分识别和评估财务风险，也缺乏相应的应对措施。这给通报中心的财务稳定性和可持续发展带来了一定的不确定性。
为解决以上问题，我们将采取以下措施：
1.强化财务记录和报表的准确性
加强财务记录和报表的管理，确保每一笔支出和收入都能及时且准确地记录。同时，规范会计凭证的填写，并建立相应的信息追溯机制，以提高财务数据的可靠性和可验证性。
2.完善财务流程和内部控制机制
对财务流程进行全面梳理和改进，明确操作步骤和责任分工。建立健全的内部控制机制，加强对财务活动各环节的跟踪和监控，确保财务操作的规范性和合规性。
3.加强财务审计和风险管理
提升财务审计的质量和效果，加强对关键数据和账目的审计，并及时发现和纠正财务漏洞和问题。同时，加强对潜在财务风险的识别和评估，建立完善的风险管理机制，以降低财务风险对通报中心的影响。
总结：
本次通报中心财务内部检查发现了一些问题，并提出了相应的解决措施。我们将认真落实这些措施，彻底整改财务管理中存在的问题，确保财务工作的规范性和透明度。同时，我们也呼吁全体员工积极参与，共同致力于通报中心财务管理的持续改进和风险防控工作。
财务工作常见问题清单
财务工作常见问题可能包括以下几个方面，仅供参考：
一、账目混乱
1.原因：造成账目混乱的原因有很多，例如记录不准确、核算不规范、缺乏有效的账务管理机制等。
2.影响：账目混乱会导致无法准确反映公司的财务状况，不利于管理层做出正确的决策。同时，也增加了审计风险和税务风险。
3.解决措施：建立规范的账务管理制度，加强会计核算和监督，提高财务人员的专业素质。
二、缺乏内部控制
1.原因：很多企业在发展初期往往忽视了内部控制的重要性，导致内部控制制度不完善或存在漏洞。
2.影响：缺乏有效的内部控制会导致企业面临较高的风险，如资金挪用、腐败等问题。同时，也降低了企业的运营效率。
3.解决措施：建立健全内部控制制度，加强内部审计和监督，提高员工对内部控制的认识和遵守意识。
三、税务问题
1.原因：由于税务政策不断变化，部分财务人员对税务政策理解不透彻，导致出现税务问题。
2.影响：税务问题会导致企业面临罚款、滞纳金等经济损失，同时也影响了企业的声誉和公信力。
3.解决措施：加强税务政策的学习和培训，确保财务人员熟练掌握相关政策，避免出现税务问题。
四、现金流管理
1.原因：部分企业对现金流管理不够重视，导致现金流出现问题。
2.影响：现金流问题会导致企业面临资金链断裂的风险，影响企业的正常运营和发展。
3.解决措施：建立科学的现金流管理制度，合理安排资金使用计划，确保企业有足够的现金流支持日常运营和发展。
五、财务报告不准确
1.原因：由于财务核算不准确、信息不完整等原因，导致财务报告失真。
2.影响：财务报告不准确会误导投资者和管理层的决策，也影响了企业的形象和声誉。
3.解决措施：加强会计核算和监督，完善财务报告体系，提高财务报告的准确性和完整性。
六、预算与实际支出差异大
1.原因：预算制定不科学、执行不严格等原因导致实际支出与预算差异较大。
2.影响：预算与实际支出差异大会影响企业的财务管理效果，也影响了企业的运营效率。
3.解决措施：建立科学的预算管理制度，加强预算执行和监督，确保预算与实际支出保持一致。
七、应收账款管理
1.原因：部分企业为了扩大销售规模，采用了宽松的信用政策，导致应收账款余额过高。
2.影响：应收账款余额过高会导致企业面临坏账的风险，同时也影响了企业的资金回笼和运营效率。
3.解决措施：建立科学的应收账款管理制度，加强客户信用管理和催收力度，确保应收账款及时收回。
八、成本管理
1.原因：部分企业缺乏有效的成本管理机制，导致成本过高。
2.影响：成本过高会降低企业的竞争力，同时也影响了企业的利润空间和可持续发展能力。
3.解决措施：建立科学的成本管理制度，加强成本核算和分析，推行精益化管理，降低成本提高效益。
九、财务风险评估
1.原因：部分企业缺乏有效的财务风险评估机制，无法及时发现和应对财务风险。
2.影响：财务风险评估不到位会增加企业的风险敞口，同时也影响了企业的决策效果和可持续发展能力。
3.解决措施：建立科学的财务风险评估机制，加强风险管理和监督，及时发现和应对财务风险。
以上就是财务工作常见问题的一些主要方面，具体问题可能因企业规模、行业、运营模式等因素而有所不同。针对这些问题，企业需要采取相应的措施进行改进和优化，以提高财务工作的质量和效率。
财务检视问题清单及整改时限
1.资产负债表和利润表的准确性，公司需要确保资产负债表和利润表的准确性，以便及时发现错误并进行修正。整改时限可以设定为每月底或季度底。
2.内部控制不足，可能存在内部控制不足的情况，例如财务流程不清晰、审批程序不规范等。整改时限可以设定为一个季度内完成内部控制流程的修订和完善。
3.税务合规性，公司需要确保纳税合规，包括及时申报纳税和遵守税法规定。整改时限可以设定为每月底或季度底。
4.财务报告透明度，财务报告需要具有透明度，确保信息披露充分、真实、准确。整改时限可以设定为每季度对财务报告进行审查和修订。
5.资金管理，公司需要合理管理资金，包括资金使用、投资和融资等方面。整改时限可以设定为每月对资金流动情况进行分析和调整。
6.成本控制，公司需要合理控制成本，包括生产成本、运营成本等。整改时限可以设定为每季度对成本进行分析和调整。
以上是可能出现的财务问题清单及整改时限的一些例子。对于每个问题，公司可以根据具体情况设定相应的整改时限，并建立相应的整改责任人和跟踪机制，以确保问题得到及时解决。财务检视问题清单及整改时限的建立和执行对于公司财务管理的健康发展至关重要。
通报中心财务内部检查情况,并将问题清单
尊敬的财务部全体成员：
根据公司要求，我们对财务部进行了一次全面的内部检查，以确保公司财务运作的合规性和透明度。本次内部检查主要关注了财务流程、账目记录、财务报表以及内部控制等方面。以下是我们发现的问题清单以及相关参考内容：
1.财务流程问题：
-有些财务程序没有明确的工作流程，导致工作任务的分配和执行存在混乱。建议制定并落实财务流程的标准操作程序(SOP)，以确保工作有序进行。
-财务流程中的审批环节存在问题，有些交易未经适当的审批即进行，涉及到公司资金安全和风险管理。建议加强对财务流程中各项交易的审批程序，并落实相关授权制度。
2.账目记录问题：
-部分账目记录不够详细和准确，无法提供清晰的财务信息和明确的业务支撑。建议加强对账目记录的规范和要求，确保每一笔交易都有详细的记录，包括金额、日期、具体对方等信息。
-存在账目漏报和错报的情况，导致财务数据的准确性受到影响。建议加强对账目核对和确认的工作，确保财务数据的准确性和真实性。
3.财务报表问题：
-财务报表准备的时效性有待提高，有些报表在截止日期前
未能完成，影响了及时的决策和财务分析。建议提升团队的工作效率，确保财务报表能够准时准确地提交。
-财务报表的合规性和质量有待提升，存在计算错误、遗漏项目等问题。建议加强对财务报表的审核和复核工作，确保报表完整、准确、合规。
4.内部控制问题：
-内部控制制度的执行效果较差，存在管理层对制度执行的不关注和纵容问题。建议加强对内部控制制度的执行监督和评估，确保制度的有效性和执行性。
-部分操作员的权限设置不当，存在潜在的风险，需对权限进行合理的设定和管理。建议进行权限审查，并优化权限管理机制，确保操作员的权限与职责相匹配。
通过本次内部检查，我们发现了一些财务内部管理方面的问题。以上问题清单仅为参考内容，我们诚挚地希望各位财务成员能深入思考这些问题，并提出相应的解决方案，以提升财务管理水平和工作效率。
希望财务部全体成员能够以积极的态度对待这些问题，通过改进和完善，进一步提升我们的财务管理水平和质量，为公司的持续发展和长远规划提供有力的支持。
谨此通报！
财务部内部检查小组
常见的36种财务违规问题及其整改措施清单
1、针对国有资产管理不善，固定资产底数不清问题
整改措施：一是修订《医院国有资产管理办法》，规范国有资产的管理。二是委托北京XX会计师事务所清查医院国有资产，建立医院国有资产台账，对本部2006年至2020年固定资产明细账进行梳理并查阅凭证，对资产的名称、规格、型号、数量等信息进行录入。目前，共梳理出资产数目8.8万条，已核对盘点2万余条。三是修订《医院公有住房管理规定》，成立专项工作小组，全面清查和管理公有住房。
2、针对招投标程序不规范的问题
整改措施：为进一步规范医院招标采购活动，提高采购质量和效率，避免风险点过于集中，医院实施“招、采、用”分离，成立招标采购办公室，制定《XX省人民医院采购管理规定（试行）》、《XX省人民医院招标采购管理规定实施细则（试行）》，规范招标采购流程。出现投标单位有相关利益联系的，依法依规废除投标资格且上报相关管理部门。合理制定项目参数，确保招投标工作公平公正。
3、针对干部违规兼职取酬问题
整改措施：一是立行立改，疫控中心违规兼职的11名干部全部辞去兼任职务回原单位工作，领取的兼职报酬、奖金、津贴等额外收入均已上缴至国库或本单位财务基本帐户；二是严肃问责，对违规兼职取酬的干部、单位主要负责人进行约谈，对查实的3名违纪违规干部，已立案审查，并给予党纪政务处分；三是举一反三，开展系统内干部兼职取酬问题排查。
4、针对直属事业单位财务管理混乱问题
整改措施：一是省XX推广站开展了2013-2017账务账目的全面清查，针对项目大额资金支出报账资料不齐全等问题，逐项补充完善，制定和修改《财政资金支出审核和报账暂行管理制度》等15项制度，分管厅领导约谈推广站主要负责人；二是进一步规范事业单位财务管理，巡视整改以来，厅属事业单位建立和修订涉及预算管理、政府采购、招投标、项目管理、资产管理等方面的内部控制制度83项；三是加强项目、财务等有关人员的培训，11月18—24日，在上海财经大学举办财务人员培训班。
5、针对领导干部内部讲课违规领取授课劳务费的问题
整改措施：经巡视期间立行立改，制定《XX省扶贫工作办公室培训工作管理规定》，专项整治违规领取培训授课补助问题，清退上缴违规领取培训授课补助，谈话提醒5人。
6、针对部分干部违规报领误餐补助的问题
整改措施：经巡视期间立行立改，制定《误（夜）餐补助发放管理规定》，专项整治违规报领2013年餐费和违规报领误（夜）餐补助问题，及时清退上缴违规报领2013年餐费和违规报领误（夜）餐补助，诫勉谈话1人，责令检查4人，谈话提醒1人。
7、针对频繁发生违反中央八项规定精神的问题
整改措施：一是班子成员在10月16日召开的党委巡视整改专题民主生活会上对违规使用公车及加油问题进行了深刻的剖析检讨；二是制定出台《公务用车管理制度》，全面加强对公务车辆使用的管理，做好公车使用的审批和登记；三是按照《XX省党风廉政建设责任制领导小组办公室关于集中开展违规发放津补贴、违规使用公车、油卡和乘坐公务舱问题专项治理的通知》要求，完成了全面的清查。
8、针对会议费用超支的问题
整改措施：一是主动向派驻组汇报相关情况，通知各市县供销社领回因参加全省供销合作社第二次代表大会人员超出规定而产生超支费用的发票，追缴超支会议费用34107元；二是组织财务人员参加由省国库支付局举办的“预算单位财务人员业务知识培训班”；对相关财务政策和制度进行梳理，将《XX省省直培训费管理办法》、《XX省省直机关会议费管理办法》等相关制度印发给各处室，办公室、财务审计处等有关部门认真抓好单位内部的学习培训，从源头上防止问题的再次发生；三是向省委组织部、省人社厅等部门报备举办培训班的计划，严格执行各项财务制度，对报账材料不齐备、不符合程序的坚决不予以办理报销。
9、关于违规领取工资、福利现象普遍的问题
整改措施：机关纪委对有关问题进行初步核查、谈话了解和函询，责令退回违规领取的款项，分管领导已对当事人进行批评，并责令其在支部党员大会上深刻检讨；共追缴违规款项88204.2元。
10、针对违规发放补贴、违规报销较突出问题
整改措施：集中开展违规发放津补贴、村级财务报销专项检查专项清理工作。截至目前，清退XX文化传播有限公司违规发放各类津贴共计3.8万元；清退12家村级组织违规发放津补贴15.5万元。在巡视组进驻巡视期间，按照立行立改要求，严格执行省政府有关标准下调食堂餐补标准，并组织干部职工退缴机关食堂饭补318余万元。
11、针对违规拆分项目或不按规定进行政府采购的问题
整改措施：一是针对2014-2017存在违规拆分项目或不按规定进行政府采购的问题，在支出预算审核中，严格对照政府采购相关规定要求，严控化整为零、规避政府采购等情况发生，实施过程中按政府采购法及相关规定操作；在召开部门年度预算编制布置会时，财务部门对编制政府采购预算进行业务培训指导，注重与业务部门的充分沟通，要求各采购业务部门及时做好全年采购计划，详细列出年度采购项目和资金，强调政府采购预算的约束，提高政府采购意识；制定了《XX省残疾人联合会政府采购管理办法》，明确了由办公室作为政府采购工作的归口管理部门，负责指导政府采购项目的具体实施，对政府采购项目进行监管，确保直属单位和残联机关严格遵守政府采购纪律，严格按照规定程序进行操作。堵塞项目资金使用过程中可能出现的漏洞，以防止和杜绝类似违规问题的发生。对宣文部委托XX文化传播中心印刷宣传图册过程中多付4.66万元的问题进行了调查核实，多付的4.66万元已进行清退追缴，对项目实施负有监督管理责任不到位的1名干部给予诫勉谈话的处理。
12、针对挪用专项资金问题
整改措施：一是对2013-2016年省残疾人康复指导中心挪用残疾人事业发展专项补助资金33.44万元用于发放聘用人员工资和缴纳社保的问题进行了核实，2013年以来，该中心残
疾人康复工作业务量急剧增加，需要聘用部分聋儿语训康复教师和听力验配师，因该中心是差额拨款的事业单位，经与省财政部门沟通协调和审核后，同意使用2013年度国家下拨的残疾人事业发展专项补助资金33.44万元用于支付2014年9月、12月聘用人员工资和缴纳社保。2015年经与省财政厅沟通协调，已同意此项支出全部从省财政预算的残疾人事业补助项目中列支，确保了从事残疾儿童康复工作人员的工资福利，稳定了康复教师队伍和提升了工作成效。二是对2014-2015年省残联康复部违规给不符合条件的残疾儿童发放补贴9.54万元的问题进行了调查核实，其中3.84万元属于康复部实施的同一年度违规重复发放的残疾儿童康复训练补贴（另外5.7万元为教育部实施的残疾儿童教育项目补贴，应不属于违规重复发放），重复享受补贴的4名残疾儿童因家庭经济困难，申请免予退还补贴款项。因项目实施人员工作责任心不强、对补贴对象审核不严造成违规重复发放补贴，对1名负有主要责任干部给予批评教育并责令作出书面检查，对负有直接责任的2名干部给予提醒谈话并责令作出书面检查的处理。
13、针对擅自将房屋无偿交由个人公司使用及减免租金问题
整改措施：对省残疾人劳就中心擅自将盲人按摩中心办公楼1-3层无偿交给XXX开办的公司使用及减免租金的问题进行
了调查核实。该公司属于我省扶持的残疾人大学生创业就业试点，符合《2015年残疾人就业服务和盲人按摩主要工作安排》的通知（中残就业〔2015〕3号）和中国残联等15家单位《关于扶持残疾人自主就业创业的意见》（残联发〔2018〕6号）文件中扶持对象的条件，经省残疾人劳就中心领导商议，并征询了党组领导的意见，但劳就中心没有及时报请党组审议，对执行请示报告制度不到位的劳就中心负责人进行了批评教育。
14、针对违规报销领导干部参加收费社会培训问题
整改措施：多措并举追缴、清退违规资金。一是党委班子成员多次与参加X大学EMBA课程总裁班培训的7名处级干部交谈，做通思想工作，要求其清退违规费用。截至目前已全部退款，共计7.36万元。
15、针对清退违规款项、外部欠款未及时追缴问题
整改措施：下狠心、出硬招追缴欠款。针对上一轮巡视整改未完成的追款工作，报社党委持续加压，分别成立三个整改专项小组，采取电话沟通、函询、签订还款责任书等方式，全力追缴欠款。一是形成《关于公款购买购物卡、烟酒、礼品专项审计报告》。对于上一轮巡视反馈指出XX报社2012年—2015年花费89.75万元购买购物卡、烟酒、礼品问题，经7月8日党委会同意，用于正常商业活动或当事人已离世
的共计23.08万元不予清退。截至6月底，其余款项已追回59.39万元。二是理清YY公司欠款清单，明确欠款单位和数额，并于4月22日在正规媒体刊登催收公告。截至6月底，整改专项小组已与4名欠款人确认欠款金额37.54473万元，并签订还款确认书；与3名欠款人商定进一步对账后还款，合计金额84.754281万元；与业务介绍中间人取得联系，请求协助追回欠款，涉及13人共94.915546万元。三是对于YY晚报56.3万元应收款未追回问题，截至6月底已追回欠报款3.9228万元，剩余欠款，整改专项小组将酌情通过法律手段解决。
16、针对“工程项目未按审批内容建设和超标准建设问题突出问题
整改措施：2011年8月15日，省发改委批复《关于XX省第二劳动教养管理（强制隔离戒毒）所民警业务用房可行性研究报告的函》，项目估算总投资1212万元，2012年5月24日下达投资计划，批复项目投资1212万元。我局于2012年5月22日向省发改委报《关于报请审批省第二劳教所（戒毒所）民警业务用房初步设计及概算的函》，省发改委出具《关于XX省第二劳教所（戒毒所）民警业务用房项目初步设计与概算的审核意见》，工程概算投资1180.31万元。省发改委于2011年8月15日对该项目《招标事项核准意见表》核准，省
财政厅于2012年6月28日及7月17日分别下达850万和362万。资金下达后，为缓解支付压力紧张问题，在此项目初步设计及概算没有批复下来的情况下，该所于2013年2月28日完成招投标工作，并接着开工建设，2016年11月7日该项目通过竣工验收。关于XX戒毒所备勤宿舍楼项目建筑面积超出建设标准的问题：省发改委于2010年8月4日批复（一期工程）初步设计及概算，其中同意建设民警及工勤用房2栋，建筑面积2725平方米。2015年11月6日又批复（三期工程）初步设计及概算，其中同意建设6栋民警备勤楼，建筑面积9737平方米。共计批复建设民警及工勤用房8栋，建筑面积为12462平方米。为适应禁毒形势发展的需要，R县规划委员会于2018年11月22日核准《关于“XX省司法厅W强制隔离戒毒所备勤宿舍楼”项目规划调整的审核意见》，调整后的备勤宿舍楼为8幢4层一梯三户，总户数192户，总建筑面积12982.4平方米，解决384名民警备勤需求。事实上，该所最终的备勤宿舍楼项目建筑面积超出省发改委批复面积520.4平方米，每幢宿舍楼平均超出面积60.05平方米。
17、针对工程项目竣工结算（决算）滞后问题
整改措施：省D戒毒所成立由分管副所长任组长的专项领导小组，要求审核单位和施工单位积极配合整改工作，限时提出审核意见和反馈意见，双方共同推进工程结算工作，已完
成项目工程结算工作，于近期报送省局批复后，再报省财政厅备案。该所党委书记在所党委会上作自我批评，对分管财务工作的副所长约谈，对基建办主任和负责具体工作的同志进行谈话提醒。
18、针对以加班名义滥发津补贴的问题
整改措施：一是从2019年1月起公司取消所有员工交通补贴、通讯补贴，从严控制津补贴发放范围。二是对本轮巡视反馈指出的公司2016年度以加班名义发放给公司职工的津补贴进行全面清退。截止目前，公司已有12名职工清退津补贴，对未清退的21人名离职职工已电话或发函通知清退。
19、针对公务接待管理不规范问题
整改措施：一是局党委已责成办公室、财务科对公务接待标准过高、陪同人数过多、无公函接待的现象开展自查整改。二是由财务科牵头，进一步修订完善《局公务接待费管理办法》，规范来函接待管理，目前该制度已得到较好贯彻执行。
20、关于扩大范围发放安家补贴的问题
整改措施：一是根据XX省人才引进有关政策规定，出台《引进人才住房保障管理办法》，按上级有关规定规范公司对引进人才住房保障。二是对2013年以来，公司给不符合高层次人才条件的3人超标准发放安家补贴款55410.86元进行追缴。
截至目前，已追缴2人共计17857.64元（扣除个税后），尚未追缴到位1名离职员工，公司综合部、财务部已发函通知其限期向公司清退上述款项。
21、针对违规提取现金作为有关人员工作补助的问题
整改措施：本轮巡视反馈后，公司下属养护公司立行立改，立即开展追收公司违规提取现金作为有关部门配合养护公司追偿公路赔偿款工作的补助，共计170863.80元。截至2019年3月18日，该补助款已全额追回，并入养护公司财务账。
22、针对违规发放劳务费的问题
整改措施：一是对违规发放劳务费进行全面清查，已追回违规领取的全部劳务费。二是责成违规发放劳务费的厅直属单位修订了财务管理办法，健全完善了工作制度，避免再次发生此类问题。
23、针对违规发放绩效工资和差旅费的问题
整改措施：一是责成违规发放绩效工资和差旅费的某省直属学校退回多领绩效工资、违规报销招生差旅补贴。二是对违规发放绩效工资和差旅费的问题进行调查，经核实认定该单位主要领导及班子成员在工作中存在失误，对3名责任人给予批评教育。
24、针对违规支付物业费等问题
整改措施：一是已安排专人追缴有线电视费，现已追缴100%。二是追缴物业管理费用，从2019年4月1日起由住户承担物业管理费用。三是制定省教育厅生活小区物业管理社会化改革方案，从根源上解决问题。
25、关于资金“趴窝”严重，未能发挥效益的问题
整改措施：一是对资金“趴窝”问题进行专项整治，各单位已按要求开展了自查自纠工作。二是加大督办力度，对项目进展特别缓慢的五个市县下发了督办单，今年以来以xx教育简报形式印发了4期“改薄”进展情况通报。三是在安排学前教育、普通高中和职业教育专项和地债资金时，统筹考虑各市县及省属学校项目的前期工作开展情况或能支出的额度，按照工程进度和能支出的额度进行安排，发挥资金效益。
26、针对器材设备被闲置浪费的问题
整改措施：一是2018年12月各地各校体测器材固定资产已入账入户，所有市县的学生体质健康测试器材已在体质健康测试、体育中考中全面使用。二是对器材设备闲置的四个单位负责人进行了集体约谈。三是再次对有关单位体制测试器材管理和使用情况进行了实地督查，加强监管。
27、针对未审先付造成损失的问题
整改措施：责成厅直属某学校与第三方机构签订工程竣工结算审核协议书，第三方机构已深入到该校进行项目结算审核，目前施工单位对计价存在争议，下一步我厅将加大力度协调第三方代理机构和施工方达成一致意见，若还未达成一致意见，将要求第三方机构按照相关的财政制度和法规出具评审结果，依据评审结果进行处理。
28、针对工程项目“三无、三超、三标”乱象丛生的问题
整改措施：一是制定印发了基本建设项目“三无、三超、三标”整改方案，召开“巡视问题整改专题部署会”进行部署。各地各校已完成自查，正在开展整改工作。二是落实《XX省政府投资社会领域基本项目建设项目实行代管制暂行办法》，对学校投资500万元以上（含）学校基建项目实行代管制，对500万元以下项目实行施工招标文件核查。三是全面加强对教育厅所属学校初步立项、竣工决算的审核，确保不再发生类似问题。四是督促各单位建立健全内控制度，列入“三重一大”事项管理，优化基建业务流程，加强内部授权审批。五是制定相关业务培训计划，举办公办高校、直属学校、全省中小学财务管理培训班，规范工程项目管理人员从业行为。六是研究制定教育系统工程建设项目管理指导意见，进一步健全完善工作机制体制。
29、针对关于干部职工涉嫌吃空饷问题
整改措施：一是根据常年不在岗、待岗和病休的人员具体情况分类进行整改。要求所在部门和职能部门履行员工日常管理第一责任，严格考勤、请假审批制度，加大对相关人员涉嫌吃空饷情况整改力度，采取电话、短信、微信等方式对相关人员进行催促上岗，发送考勤提醒信息，要求相关人员限期回台报到，统一安排上岗业务知识培训，经考核达到工作要求按照双向选择原则安排合理上岗，逾期未归或考核不合格者按规定办理解聘手续。符合病退年龄条件人员按程序申请办理病退。二是推行员工聘任制改革，根据针对竞岗落聘以及身体原因不能胜任工作的事业编、原企业编人员制定了待岗政策，有关人事制度改革方案当时报主管部门批复同意后执行。在17人待岗人员中，15人经批准待岗，另自行安排待岗人员2人中，1人已回台上班、1人拟做解除劳动合同处理。在未正常请假的7人中，已有5人回单位上班，1人已辞职，1人经人事部门面谈和征求所在部门意见后，拟安排上岗工作；病休及其他原因人员9人中，1人已辞职，1人辞职手续正在办理，1人已办理退休，4人提供医院相关证明履行病假手续，1人患帕金森症、1人患精神疾病拟安排进行劳动能力鉴定后办理病退手续。
30、针对审计发现的问题整改不力问题
整改措施：机关纪委督促相关责任部门追回有关人员用虚假手段领取的广告提成款。所涉及的款项已全部追回。机关纪委3月6日正式启动对集团下属公司五位负责人的离任审计工作。（1）涉及冒名领取的30.84万元已全额退款。（2）漏缴税款已经补缴完毕，共计补缴个人所得税771491.49元，其中合利传媒公司补缴336143.03元，总台各频道频率补缴435348.46元。综合频道的张某等3人用虚假发票报领取广告提成29.18万元,已补缴个人所得税款10.5万元。（3）公共频道贺某用虚假发票领取广告提成2.12万元,已将全部款项退回频道账户。（4）2018年9月，集团印发了《关于进一步规范下属公司业务运营费的管理规定》，明确经办人为集团经营人员的，业务运营费计入个人每月绩效工资，正常纳税，进一步加强和规范广告经营管理工作。（5）机关纪委重新启动对使用不规范手段和虚假手段报帐的6名相关当事人进行初核调查，并督促相关责任部门尽快追回款项。目前已对部分相关人员进行谈话了解情况。（6）机关纪委已开展对集团责任部门履行“一岗双责”情况进行监督检查。
31、针对科研经费管理混乱，造成国有资产流失的问题
整改措施：进一步加强反腐败源头治理，防范廉政风险发生。一是已经追回了由于审核把关不严，造成多付工程款的6.86万元。二是对我院原有的《XX省农业科学院财政科研项目资
金管理暂行办法》等6个管理办法进行修订，进一步规范项目审批、预算支出行为。三是严格执行《XX省农业科学院国有资产管理暂行办法》，配备资产管理员，完善资产系统中的资产卡片信息2千余条，对全院固定资产建档设卡，落实责任到人。四是采取内控和聘请第三方审计相结合的办法，组织对50万元以上科研项目进行专项审计，实时跟踪监督科研经费使用情况。
32、针对违规报销个人门诊医疗费用的问题
整改措施：一是当事人在巡视期间已主动清退应由个人负担的门诊医疗费。二是局党组对当事人进行了批评教育。三是制定出台了《XX省考试局财务管理办法》，进一步规范财务报账管理。
33、针对财务审核把关不严的问题
整改措施：针对审核学生实践经费和精品课费报账不严格，利用虚假发票和拼凑发票报销问题，一是对相关事项进行核查，截止2018年10月30日，对涉及不合规的已主动退款。二是严格执行《学院实践经费管理办法》、《课程建设管理办法》、《学院教育实习管理办法》等制度。超合同支付货款等问题。针对支付项目货款把关不严，致使超合同支付货款，存在资金损失风险问题，一是已追回超合同支付的全部货款。二是严格执行《XX省财政厅关于规范财务报账会计资
料的通知》，加强财务管理，防止类似事件再次发生。该问题已完成整改。
34、关于直属医院滥发绩效工资和津补贴的问题
整改措施：一是深入学习人力资源社会保障部、财政部、国家卫生健康委等部门印发《关于开展公立医院薪酬制度改革试点工作的指导意见》，国家监察委员会（原国家监察部）、人力资源社会保障部、财政部等部门印发《违规发放津贴补贴行为处分规定》，切实增强政治意识、责任意识和改革意识。二是结合“不忘初心、牢记使命”主题教育，深入开展调研，责令相关医院就超发绩效和违规发放津补贴问题逐一作出说明，实行分类处置。三是积极了解各省市有关情况及我省医疗机构工资绩效情况，并咨询国家卫生健康委，正在研究制订相关政策措施。四是组织各医院做好2020年绩效总量核定工作，严格执行省人力资源社会保障厅、省财政厅《关于进一步做好省级事业单位绩效工资管理工作的通知》，合理调整绩效总量，规范津补贴发放，目前各有关医院绩效管理工作已全面规范。
35、关于公款旅游隐形变异的问题
整改措施：一是印发《关于开展违反中央八项规定精神问题专项整治的工作方案》，对违反中央八项规定精神进行专项整治，已立案调查违规收受礼品案件1件，配合驻委纪检监
察组完成违规接受旅游安排、违规收受礼金2件案件的处理。二是结合行业不正之风和腐败问题专项督查工作，对委直属各单位的财务资金使用、公务报销、公车使用等问题进行检查抽查。在“五一”、端午、中秋、国庆期间，组织人员对委直属单位开展明察暗访，进一步促进了各单位财务管理和公车使用的规范化。全委通报省第二人民医院4名干部违反中央八项规定精神，公务出差变道旅游的行为，促使党员干部时刻绷紧纪律之弦，守好廉洁底线。三是指导省第X卫生学校做好2013年公务出差变道旅游行为的整改工作，对该行为进行全校通报，对43名教职工开展集体谈心谈话和廉洁提醒，召开警示教育会议对全体教职工进行教育。截至目前，学校已有38名教职工进行了退款，合计7.81万元。
36、针对固定资产管理不够完善问题
整改措施：开展厅系统固定资产清查清理工作，规范资产账务管理，重新修订《XX省农业厅机关固定资产管理暂行办法》。目前，省动物卫生监督所的动物隔离场项目、省农民科技教育培训中心的农民培训省级中心大楼均已录入事业单位固定资产系统，等待会计站审核备案。XX植物危险性有害生物隔离场正在申请重新办理《建设用地规划许可证》，省XX管理局的XX植物检疫综合大楼已采取法律手段提起诉讼，11月日，因诉讼主体不合法被驳回，下一步，重点协调解决取得诉讼主体资格。
财务管理自查纠问题清单
概述
财务管理是企业日常运营中至关重要的一环。良好的财务管理能够保证企业的经济稳定和可持续发展。然而，财务管理中常常会出现一些问题，如果不及时发现和纠正，就有可能对企业造成不良影响。因此，定期进行自查纠问题是非常必要的。本文将介绍财务管理自查纠问题的清单，帮助企业全面了解并解决潜在的财务管理问题。
自查纠问题清单
1.会计准则和政策
-公司是否遵守适用的会计准则和政策？
-会计准则和政策是否与公司业务相适应？
-是否存在对会计准则和政策的误解或错误应用？
2.财务报表准确性
-公司的财务报表是否准确、完整和可靠？
-是否存在财务报表中的错误、遗漏或虚假信息？
-财务报表是否能够及时反映公司的真实财务状况和业绩？
3.资产负债管理
-公司的资产负债是否得到合理管理和控制？
-是否存在未能及时核对和更新资产负债表的情况？
-是否存在未经授权或不当地调整资产负债表的问题？
4.风险管理
-公司是否具备及时发现和评估风险的能力？
-是否建立了适当的风险管理控制措施？
-是否存在未能妥善处理和纠正已发生的风险事件的情况？
5.财务规划和预算
-公司是否有明确的财务规划和预算？
-财务规划和预算是否符合公司的发展战略和实际需求？
-是否存在未按照财务规划和预算执行的情况？
6.内部控制
-公司是否建立了有效的内部控制制度？
-内部控制系统是否得到有效执行和监督？
-是否存在内部控制制度中的缺陷或漏洞？
结论
财务管理自查纠问题清单可以帮助企业全面了解并解决潜在的财务管理问题。对于发现的问题，企业应该及时采取纠正措施，确保财务管理的合规性和准确性。同时，定期进行自查纠问题是保持良好财务管理的重要手段，企业应该将其纳入日常管理工作中，不断完善和优化财务管理体系。
财务问题清单整改措施
前言
财务问题的出现给企业经济效益带来了不良影响，为此，我们需要通过制定有效的整改措施，将这些问题解决。
一、问题清单
在对财务问题进行整改之前，我们需要先了解和明确存在哪些问题。根据公司近期的业务运营情况，我们整理出以下几个方面的问题：
1.资金流问题
资金流问题主要表现在以下三个方面：
1.
资金受阻，影响公司采购与生产，造成货款无法按时结算的情况。
2.
资金管理不够规范，导致部分资金闲置或者无法到位，给公司造成损失。
3.
资金使用过程中，存在一些问题，如滞纳金等费用的产生而未及时处理。
2.奖励制度问题
公司奖励制度出现了以下几个问题：
1.
奖励内容不明确，员工难以了解如何获取该项奖励，影响员工积极性。
2.
一些员工存在不正当手段获取奖励的情况，减少了奖励系统的公平性。
3.
某些部门或个人对奖励懒政，导致绩效评估不到位。
3.票据管理问题
公司在票据管理上出现了以下的问题：
1.
2.
3.
票据存档不规范，容易导致发票丢失等情况的发生。
有些部门存在恶意报销和虚开发票的行为。
对于财务票据的管理，员工存在意识不高，对于财务纪律缺失。
二、整改措施
针对上述的问题，我们需要采取以下的整改措施，以确保公司财务工作的正常达到：
1.优化资金流
目前，公司存在的资金流问题已对企业运营和发展产生了不利影响，因此，我们需要从以下几个方面出发，优化资金流：
1.
优化采购流程，调整采购周期，尽可能缩短采购资金的占用时间。
2.
加强资金管理，完善公司的资金监管机制，确保资金到位及时，避免资金闲置，满足公司日常经营需求。
3.
优化资金使用流程，制定严格的资金使用规范，防止因资金使用不合理导致费用过大和滞纳金等费用的出现。
2.优化奖励制度
奖励制度的优化需要着眼于以下几个方面：
1.
完善奖励制度，明确奖励条件和获得方式，并公示报酬标准和流程。
2.
升级奖励技术，采用更好的技术和方法，使奖励更为高效、简单和系统化。
3.
加强奖惩力度，对于不正当的获奖行为予以严惩，防止奖励出现无效行为。
3.优化票据管理
为了更好地控制票据管理问题，我们需要采取以下措施：
1.
建立正规的票据管理制度，规范票据的存档和管理流程。同时，建立专门的票据管理部门，分条线管理各部门的票据，避免发票丢失和混乱。
2.
引入票据管理软件，并进行对外沟通，提高员工的财务管理意识。
3.
减少票据开具数量，遏制虚假消费等恶劣的财务行为。同时，开具的票据要尽可能精简、准确，避免出现差错和纰漏。
三、结语
以上整改措施是为了更好地保证公司的财务管理工作的正常进行，为企业的发展打下坚实的基础。这些措施的实施需要离不开所有员工的努力和配合，希望在以后的日子里，大家能够共同努力，积极配合财务部门，把公司的财务管理水平提高到一个全新的水平。
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